Ένας περίφημος φορολογικός παράδεισος στην καρδιά της Ευρώπης και δύο από τις μεγαλύτερες οικονομίες της Αφρικής θα αναγκάσουν τις εταιρείες να δηλώσουν τους ιδιοκτήτες τους, συμμετέχοντας σε μια αυξανόμενη λίστα χωρών που ανταποκρίνονται στην πίεση του κοινού για το έγκλημα και τη φοροαποφυγή που επιτρέπεται από ανώνυμα εταιρικά οχήματα.
Η Κύπρος, η Γκάνα και η Κένυα έχουν ολοκληρώσει τα λεγόμενα «μητρώα πραγματικής ιδιοκτησίας» που απαιτούν από τις τοπικές εταιρείες να δηλώνουν ιδιοκτήτες στις εθνικές αρχές. Η επιβολή του νόμου, οι ακτιβιστές διαφάνειας και οι φορολογικοί επιθεωρητές έχουν αναγνωρίσει από καιρό την αξία τέτοιων γνωστοποιήσεων για την αποτροπή εγκληματιών και διεφθαρμένων αξιωματούχων.
Ενθαρρυντικά εν μέρει από σκάνδαλα όπως η Διεθνής Κοινοπραξία των Ερευνητικών Δημοσιογράφων του 2016 για τα Panama Papers, όλο και περισσότερες χώρες έχουν θεσπίσει νόμους για τη δημιουργία τέτοιων μητρώων ή έχουν δηλώσει την πρόθεση να το κάνουν.
Η πρόοδος υπήρξε «σημαντική», σύμφωνα με μια ανασκόπηση του 2020 από το Δίκτυο Δικαιοσύνης Φορολογίας. Από τον Φεβρουάριο του 2020, 81 χώρες ενέκριναν νόμους που απαιτούν την εγγραφή πληροφοριών ιδιοκτησίας στις εθνικές κυβερνήσεις – περισσότερο από το διπλάσιο του αριθμού δύο χρόνια νωρίτερα.
Τον Ιανουάριο, το Κογκρέσο των Ηνωμένων Πολιτειών ψήφισε τον νόμο περί εταιρικής διαφάνειας, ο οποίος απαιτεί από τους ιδιοκτήτες εταιρειών να αναγνωριστούν στο Υπουργείο Οικονομικών. Οι εταιρείες των ΗΠΑ, ειδικά οι εταιρείες περιορισμένης ευθύνης, έχουν μακρά ιστορία κακοποίησης από απατεώνες και ξένους κλεπτοκράτες.
«Δημοσιεύσεις όπως τα έγγραφα του Παναμά ή τα Paradise Papers έχουν πυροδοτήσει μια διεθνή συνειδητοποίηση του τρόπου με τον οποίο τα άτομα εκμεταλλεύονται και μάλιστα κάνουν κατάχρηση ευκαιριών για φοροδιαφυγή ή απάτη, μέσω σύνθετων δικτύων υπεράκτιων νομικών δομών, αλλά πολύ αδιαφανείς», δήλωσε ο Idriss Linge, Καμερούν χρηματοδότηση δημοσιογράφος και ερευνητής. “Το γεγονός ότι η συζήτηση είναι διεθνοποίηση δημιουργεί ένα αποτέλεσμα χιονόμπαλας.”
Τον περασμένο μήνα, η Κύπρος ανακοίνωσε σχέδια να εισαγάγει το μητρώο ιδιοκτησίας της, προϋπόθεση για την ένταξη του νησιού της Μεσογείου στην Ευρωπαϊκή Ένωση.
Η κίνηση χαιρετίστηκε θερμά από αγωνιστές κατά της διαφθοράς, ειδικά στη Ρωσία και σε άλλα έθνη της πρώην Σοβιετικής Ένωσης. Η Κύπρος υπήρξε από καιρό αγαπημένος προορισμός για ρωσικά χρήματα – βρώμικα και καθαρά – χάρη σε μια γενναιόδωρη φορολογική συνθήκη μεταξύ των χωρών και στους αδύναμους κυπριακούς νόμους και επιβολή. Το 2019, ο παγκόσμιος παρατηρητής κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, η Ομάδα Δράσης Χρηματοοικονομικής Δράσης, κατήγγειλε την Κύπρο για «μεγάλες αδυναμίες», συμπεριλαμβανομένου ενός κακού ιστορικού για τον εντοπισμό εγκληματικών προϊόντων που παράγονται εκτός του νησιού. Οι αρχές δεν παρακολούθησαν προληπτικά και παγώνουν διεφθαρμένα ξένα χρήματα, ανέφερε η έκθεση.
Στο πλαίσιο της έρευνας του ICIJ στο Panama Papers, δημοσιογράφοι αποκάλυψαν πώς η Κύπρος έπαιξε κεντρικό ρόλο σε ύποπτες κινήσεις χρημάτων που συνδέονται με έναν φίλο του Ρώσου προέδρου Βλαντιμίρ Πούτιν.
«Πιστεύω ότι αυτό είναι ευαίσθητο», ο δικηγόρος με έδρα τον Παναμά Jurgen Mossack έστειλε email στους συναδέλφους του τότε για μια συμφωνία 103 εκατομμυρίων δολαρίων που πέρασε από την Κύπρο. Ο Mossack ήταν συνιδρυτής της δικηγορικής εταιρείας Mossack Fonseca, του οποίου τα αρχεία που διέρρευσαν αποτέλεσαν τη βάση της έρευνας του Panama Papers. Ανησυχούσε ότι «θα μπορούσαμε να είμαστε μάρτυρες πληρωμών αμφισβητήσιμης προέλευσης και σκοπού», σύμφωνα με το email.
Οι ειδικοί δήλωσαν στο Reuters τον Ιανουάριο ότι το νέο μητρώο ενδέχεται να ωθήσει τους ιδιοκτήτες εταιρειών να εγκαταλείψουν την Κύπρο και να ιδρύσουν εταιρείες σε χώρες που δεν έχουν απαιτήσεις αναφοράς ιδιοκτησίας.
Τα περιεχόμενα του μητρώου δεν θα είναι διαθέσιμα στο κοινό, ωστόσο, απογοητευτικοί υποστηρικτές που υποστηρίζουν ότι οι δημόσιες πληροφορίες βοηθούν τις τράπεζες, τους ερευνητές, τους υπεύθυνους χάραξης πολιτικής και τους δημοσιογράφους.
Στη Γκάνα, αξιωματούχοι νωρίτερα αυτό το μήνα ολοκλήρωσαν το μητρώο ιδιοκτησίας Σύμφωνα με νέους κανόνες στο έθνος της Δυτικής Αφρικής, κάθε εταιρεία πρέπει να παρέχει στο Τμήμα του Γενικού Γραμματέα τις επαληθευμένες ταυτότητες κάθε ατόμου πίσω από κάθε εταιρεία.
«Μετά την κυκλοφορία των εγγράφων του Παναμά και τις παγκόσμιες προσπάθειες για την αντιμετώπιση ζητημάτων που σχετίζονται με την καταπολέμηση της διαφθοράς και τη φοροδιαφυγή, η κυβέρνηση της Γκάνας δέχθηκε πίεση να ενεργήσει για την αποκάλυψη της πραγματικής ιδιοκτησίας», δήλωσε ο γενικός γραμματέας Jemima Oware εξηγώντας την ώθηση πίσω από ο νόμος.
Πλούσια σε χρυσό, πετρέλαιο, ξυλεία και άλλους φυσικούς πόρους, η Γκάνα χάνει πάνω από 1 δισεκατομμύριο δολάρια κάθε χρόνο σε σκιερές εμπορικές συμφωνίες, σύμφωνα με ανάλυση της Global Financial Integrity.
«Το μητρώο πραγματικών ιδιοκτησιών είναι σημαντικό επειδή έχει τη δυνατότητα να ανακαλύψει τη διασύνδεση των επιχειρηματικών οντοτήτων και των μετόχων τους, μειώνοντας έτσι την αδιαφάνεια και μάλλον διασφαλίζοντας τη διαφάνεια», δήλωσε ο φορολογικός σύμβουλος της Accra Abdallah Ali-Nakyea στο ICIJ. “Μόλις εντοπιστεί και παρακολουθείται η ροή κεφαλαίων, οι παράνομες χρηματοοικονομικές ροές θα μειωθούν εάν δεν εξαλειφθούν πλήρως.”
Από την άλλη πλευρά της ηπείρου, δημόσιες και ιδιωτικές εταιρείες στην Κένυα έχουν μέχρι τον Ιούλιο να παρέχουν λεπτομέρειες για άτομα που κατέχουν περισσότερο από το 10% των τοπικά εγγεγραμμένων εταιρειών. Λεπτομέρειες θα κοινοποιηθούν στη φορολογική υπηρεσία της Κένυας και σε άλλες κυβερνητικές υπηρεσίες για να βοηθήσουν στον εντοπισμό του παράνομου πλούτου. Το κοινοβούλιο της Κένυας έδωσε επίσης εντολή στο φορολογικό γραφείο της χώρας να προσλάβει περισσότερους από 2.000 νέους υπαλλήλους για τον εντοπισμό φορολογικών απατεώνων, σύμφωνα με ειδήσεις.
Ο Francis Kairu, δικηγόρος και ερευνητής που εδρεύει στο Ναϊρόμπι για παράνομες χρηματοοικονομικές ροές, δήλωσε στο ICIJ ότι το νέο μητρώο της Κένυας θα βοηθήσει το φορολογικό γραφείο και τον οργανισμό ανάκτησης περιουσιακών στοιχείων της χώρας «να παρακολουθεί τους σημαντικότερους παράγοντες πίσω από τις εταιρείες που ασχολούνται με επιθετικά συστήματα φοροαποφυγής». Το μητρώο θα βοηθήσει επίσης τη σύνδεση ατόμων που είναι ύποπτα για εγκλήματα με περιουσιακά στοιχεία που αγοράστηκαν μέσω ανώνυμων εταιρειών περιορισμένης ευθύνης, είπε.
Το μητρώο της Κένυας, όπως και στην Κύπρο και τη Γκάνα, δεν θα δημοσιοποιηθεί παρά την πίεση των υπερασπιστών διαφάνειας.
Σε γενικές γραμμές, ο Kairu είπε, «τα μητρώα δημιουργούν ένα περιβάλλον μεγαλύτερης διαφάνειας και καταστέλλουν την αδιαφάνεια». Στην περίπτωση της Κένυας, ο Κάιρου είπε: «Νομίζω ότι μακροπρόθεσμα θα είναι ένα μεγάλο αντικίνητρο για τη χρήση εταιρειών που είναι εγγεγραμμένες στην Κένυα για φοροδιαφυγή, κρύβοντας τον παράνομο πλούτο και τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες».
Την περασμένη εβδομάδα, ο Καναδάς σήμαινε ότι μπορεί να είναι δίπλα στο να ενταχθεί στο σύλλογο, εκδίδοντας μια πολυαναμενόμενη έκθεση σχετικά με τη δυνατότητα ενός κεντρικού και δημόσια προσβάσιμου μητρώου.
Τα κενά στην καναδική νομοθεσία καθιστούν απλή τη δημιουργία εταιρειών κελύφους και την απόκρυψη των ταυτοτήτων των ιδιοκτητών, σύμφωνα με μια σειρά αναφορών που επινόησαν τον όρο «πλύσιμο χιονιού» για να περιγράψουν τον συνδυασμό του δροσερού καιρού του Καναδά και της χαλαρής προσέγγισής του για τη διακοπή του ξεπλύματος χρημάτων.
Η Transparency International χαιρέτισε την έκθεση της κυβέρνησης, αλλά εξέφρασε την ανησυχία ότι οι φόβοι για το ποια δεδομένα δημοσιοποιήθηκαν ήταν «πολύ προσεκτικοί και θέτουν σε κίνδυνο τις πιθανότητες για τον Καναδά να αποτρέψει τα βρώμικα χρήματα».