Για να εκτυπώσετε αυτό το άρθρο, το μόνο που χρειάζεστε είναι να εγγραφείτε ή να συνδεθείτε στο Mondaq.com.
Από τις 16 Δεκεμβρίου 2020, η Κύπρος έχει ξεκινήσει την εγγραφή των πραγματικών δικαιούχων για κυπριακές εταιρείες και άλλα νομικά πρόσωπα που είναι εγγεγραμμένα στην Κύπρο. Στη συνέχεια, η Κύπρος συμμορφώνεται πλήρως με την οδηγία (ΕΕ) 2015/849 σχετικά με την πρόληψη της χρήσης του οικονομικού συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, η οποία εφαρμόζεται βάσει της 4ης οδηγίας AML.
Τα κράτη μέλη της ΕΕ, μετά από μια σειρά τρομοκρατικών επιθέσεων, κατέληξαν στο συμπέρασμα ότι είναι αναγκαίο να εγκριθούν οι νέες οδηγίες και στη συνέχεια να τροποποιηθούν οι κανονισμοί σε εθνικό δίκαιο, με μία από τις σημαντικότερες αλλαγές να είναι η πλήρης πρόσβαση στις πληροφορίες του πραγματικοί ιδιοκτήτες.
Ο Καταχωρητής Εταιρειών και ο Επίσημος Παραλήπτης έχει ανατεθεί από την Κυπριακή Κυβέρνηση να θεωρηθεί ως η αρμόδια αρχή για τη διατήρηση του μητρώου του πραγματικού κατόχου σχετικά με εταιρείες και άλλα νομικά πρόσωπα.
Παρά το γεγονός ότι το άρθρο 61Α του νόμου 2007 για την πρόληψη και την αναστολή δραστηριοτήτων ξεπλύματος χρημάτων παρείχε τη διαμόρφωση του μητρώου των πραγματικών δικαιούχων, τον Δεκέμβριο του 2020, η κυβέρνηση της Κύπρου κήρυξε δευτερεύοντα κανονισμό για την έναρξη του μητρώου και τη συμμετοχή του Εφόρου Εταιρειών το κατάλληλο όργανο εποπτείας.
Τα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης υποχρεώθηκαν από την 4η οδηγία για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες να επιτρέπουν την πρόσβαση σε πληροφορίες πραγματικών δικαιούχων για εταιρείες και άλλα νομικά πρόσωπα σε
Οι δικαιούχοι ιδιοκτήτες εταιρειών ορίζονται ως φυσικά πρόσωπα με άμεση ή έμμεση ιδιοκτησία μετοχών ή δικαιωμάτων ψήφου 25%, εκτός από τις εισηγμένες εταιρείες. Για καταπιστεύματα, οι πραγματικοί δικαιούχοι είναι ο διακανονιστής, οι διαχειριστές, ο προστάτης, οι δικαιούχοι και οι δυνητικοί δικαιούχοι ή οποιοσδήποτε άλλος
φυσικό πρόσωπο που ασκεί τον απόλυτο έλεγχο της εμπιστοσύνης.
κατανοητό και εναρμονισμένο τρόπο, μέσω κεντρικών μητρώων στα οποία εκτίθενται οι πληροφορίες πραγματικών κατόχων. Κατά συνέπεια, η οδηγία απαίτησε επίσης την έναρξη ενός ρητού κανόνα πρόσβασης του κοινού, έτσι ώστε τα τρίτα μέρη να μπορούν να αναγνωρίζουν τους επίσημους ιδιοκτήτες εταιρειών και άλλων νομικών προσώπων. Αν και η 4η οδηγία μπορεί να είναι απαραίτητη, είναι επίσης αμφισβητήσιμο το πώς αυτά τα δεδομένα θα είναι συμβατά με την προστασία των δεδομένων.
Για καλύτερη κατανόηση της Οδηγίας και της νομοθεσίας, η αποχώρηση ενός πραγματικού δικαιούχου έχει την έννοια ενός φυσικού προσώπου που διατηρεί τη σχετική οντότητα και περιλαμβάνει τουλάχιστον
Σύμφωνα με το άρθρο 2 του νόμου AML, ένας «πραγματικός δικαιούχος» είναι:
“ένα φυσικό πρόσωπο που τελικά κατέχει ή ελέγχει τον πελάτη ή / και το φυσικό πρόσωπο για λογαριασμό του οποίου πραγματοποιείται συναλλαγή ή δραστηριότητα”.
Με βάση αυτό, ένα φυσικό πρόσωπο μπορεί να είναι πραγματικός ιδιοκτήτης, σε περιπτώσεις όπου μια ιδιωτική εταιρεία είναι ένα φυσικό πρόσωπο, το οποίο κατέχει και ελέγχει την εταιρεία έχοντας άμεση / έμμεση ιδιοκτησία επαρκών μετοχών ή δικαιωμάτων ψήφου. Ωστόσο, οι ευεργετικοί ιδιοκτήτες πρέπει να παρέχουν στις εταιρικές και άλλες νομικές οντότητες όλες τις απαραίτητες πληροφορίες. Ωστόσο, σε περιπτώσεις καταπιστευμάτων, ο πραγματικός δικαιούχος μπορεί να είναι ο διακανονιστής. διαχειριστές; προστατευτικά? ή άτομα που εφαρμόζουν ρυθμιστικό έλεγχο επί της εμπιστοσύνης.
Οι εταιρείες και άλλα νομικά πρόσωπα έχουν στη διάθεσή τους έξι μήνες από τις 18 Ιανουαρίου 2021 για να υποβάλουν πληροφορίες στον πραγματικό πραγματικό δικαιούχο στον Έφορο Εταιρειών.
Το περιεχόμενο αυτού του άρθρου προορίζεται να παρέχει έναν γενικό οδηγό για το θέμα. Θα πρέπει να αναζητήσετε ειδικές συμβουλές σχετικά με τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας.
ΔΗΜΟΦΙΛΕΙΣ ΑΡΘΡΑ ΓΙΑ: Εταιρικό / Εμπορικό Δίκαιο από την Κύπρο