Η Κύπρος εφαρμόζει την 5η οδηγία AML – Βασικές εξελίξεις και εισαγωγή των παρόχων υπηρεσιών Cryptoassets – Τεχνολογία

A. ΕΙΣΑΓΩΓΗ

Η Βουλή των Αντιπροσώπων της Κύπρου στις 18.02.2021 θέσπισε τον πολυαναμενόμενο τροποποιητικό νόμο για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας 188 (I) / 2007, εφαρμόζοντας έτσι πλήρως την οδηγία ΕΕ 2018/843 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβούλιο της 30ής Μαΐου 2018, (“το 5^ου Οδηγία AML “).

Αυτή η νέα νομοθεσία («ο νέος νόμος»), εφαρμόζει τις διατάξεις του 5^ου Οδηγία AML που δεν είχαν ήδη εφαρμοστεί μέχρι τώρα στον Κυπριακό Νόμο. Με αυτόν τον νέο νόμο, οι 5^ου Η οδηγία AML εφαρμόζεται πλέον πλήρως στην Κύπρο.

Ο νέος νόμος θα τεθεί σε ισχύ μόλις δημοσιευθεί στην επίσημη εφημερίδα της Δημοκρατίας.

Β. ΕΠΕΚΤΑΜΕΝΟ ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΤΙ-ΧΡΗΜΑΤΑ

Το 5^ου Η οδηγία AML όπως εφαρμόζεται, επεκτείνει το πεδίο εφαρμογής του νομικού πλαισίου κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στην Κύπρο επεκτείνοντας σημαντικά το εύρος εφαρμογής της.

Οι βασικές αλλαγές που επιφέρει ο νέος νόμος είναι οι εξής:

Οι υποχρεωτικές οντότητες που θα πρέπει να ακολουθούν αυστηρά τις διατάξεις περί νόμου κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, (“ο νόμος AML”), έχουν επεκταθεί και περιλαμβάνουν επιπλέον τα ακόλουθα:

• Πάροχοι υπηρεσιών Cryptoasset

Οι πάροχοι υπηρεσιών cryptoassets που ασχολούνται με ανταλλαγές μεταξύ cryptoassets ή ανταλλαγές μεταξύ cryptoassets και νομισμάτων fiat ή προσφέρουν υπηρεσίες φύλαξης πορτοφολιών και άλλες χρηματοοικονομικές υπηρεσίες για cryptoassets όπως αυτές προσδιορίζονται στον νέο νόμο, έχουν συμπεριληφθεί τώρα μεταξύ των υποχρεωτικών οντοτήτων που υπόκεινται σε ρύθμιση και υπόκεινται σε ο νόμος AML.

Με το νέο νόμο, οι πάροχοι υπηρεσιών κρυπτογράφησης πρέπει να εγγραφούν στο μητρώο για να δημιουργηθεί και να συντηρηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου (“CySEC”) βάσει σχετικής αίτησης στην ΕΚΑΕ και υπό την προϋπόθεση ότι πληρούν τα κριτήρια που θα θέσει η ΕΚΑΕ. Μόλις εγγραφούν, θα μπορούν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους στην Κύπρο ή από την Κύπρο.

Οι παρατηρήσεις μας

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι, αυτή είναι μια θετική εξέλιξη καθώς οι πάροχοι υπηρεσιών cryptoasset μπορούν να προσφέρουν τις υπηρεσίες τους μέσω της Κύπρου υπό εγκεκριμένο και ρυθμιζόμενο νομικό καθεστώς και εξουσιοδοτημένη εγγραφή στο σχετικό μητρώο. Αναμένεται ότι η ρύθμιση των παρόχων υπηρεσιών cryptoasset, θα ενισχύσει τη σχετική δραστηριότητα στην Κύπρο μέσω των κυπριακών οντοτήτων.

Ο νόμος, όπως έχει θεσπιστεί, χρησιμοποιεί μια ευρύτερη αντίληψη για αυτό το ζήτημα από το 5^ου Οδηγία AML. Η οδηγία αναφέρεται σε “… παρόχους που ασχολούνται με υπηρεσίες ανταλλαγής μεταξύ εικονικών νομισμάτων και νομισμάτων fiat και παρόχων πορτοφολιών θεματοφύλακα …”, ενώ ο νέος νόμος καλύπτει τους παρόχους υπηρεσιών κρυπτογράφησης γενικά με πρόσθετες υπηρεσίες που περιλαμβάνονται και ρυθμίζονται όπως ορίζεται στον Νόμο. Κατανοούμε ότι ο ευρύτερος ορισμός του νόμου έρχεται να συμπεριλάβει τις διατάξεις του επικείμενου κοινοτικού δικαίου για τα κρυπτονομίσματα.

• Έμποροι τέχνης και αποθήκες που παρέχουν υπηρεσίες αποθήκευσης για έργα τέχνης

Οι έμποροι τέχνης και οι πάροχοι υπηρεσιών αποθήκευσης Wearhouse για έργα τέχνης περιλαμβάνονται τώρα στην έννοια των υποχρεωτικών οντοτήτων.

Αυτό το εξώφυλλο:

(i) πρόσωπα που διαπραγματεύονται ή ενεργούν ως μεσάζοντες στο εμπόριο έργων τέχνης εάν η αξία της συναλλαγής ή μιας σειράς συνδεδεμένων συναλλαγών είναι 10.000 ευρώ ή περισσότερο και

(ii) πρόσωπα που κατέχουν ή εκμεταλλεύονται αποθήκες που παρέχουν υπηρεσίες αποθήκευσης έργων τέχνης εάν η αξία της συναλλαγής ή μιας σειράς συνδεδεμένων συναλλαγών είναι 10.000 ευρώ ή περισσότερο.

Πρόκειται για άτομα των οποίων η κύρια επιχειρηματική ή επαγγελματική δραστηριότητα είναι, άμεσα ή μέσω άλλων προσώπων που σχετίζονται με αυτά, να παρέχουν υλική βοήθεια, βοήθεια ή συμβουλές στον τομέα της φορολογίας. Η έννοια των φορολογικών συμβούλων επεκτάθηκε με τον νέο νόμο, όπως είχε ήδη συμπεριληφθεί στον προηγούμενο νόμο.

Σε κάποιο βαθμό, αυτά τα άτομα είχαν ήδη υπαχθεί στον Νόμο AML όπως ίσχυε, αλλά τώρα απαιτείται επίσης να συμμορφωθούν με τον Νόμο AML όταν ενεργούν ως μεσάζοντες στην ενοικίαση ακινήτων, αλλά μόνο σε σχέση με συναλλαγές για το μηνιαίο ενοίκιο είναι 10.000 ευρώ ή περισσότερο.

• Άτομα που εμπορεύονται αγαθά ή παροχή υπηρεσιών

Τα άτομα που εμπορεύονται αγαθά ή παρέχουν υπηρεσίες θεωρούνται υποχρεωτικές οντότητες και υπόκεινται στις διατάξεις του Νόμου μόλις η πληρωμή της συναλλαγής πραγματοποιηθεί σε μετρητά και ανέρχεται σε 10.000 ευρώ ή περισσότερο.

2. Μητρώα ευεργετικών ιδιοκτησιών

Δημιουργούνται τα ακόλουθα ευεργετικά μητρώα ιδιοκτησίας που παρέχουν πρόσβαση, υπό ορισμένες προϋποθέσεις, στο κοινό. Οι εταιρείες της ΕΕ έχουν την υποχρέωση να διαθέτουν τις πληροφορίες σχετικά με τους Δικαιούχους Ιδιοκτήτες τους και να τις καταγράφουν αναλόγως στο σχετικό μητρώο.

Τα μητρώα που θα δημιουργηθούν είναι:

• Το Μητρώο Εταιρειών τηρείται στον Έφορο εταιρειών. Αυτό το μητρώο θα είναι ανοιχτό στο κοινό και θα διατίθενται σχετικές πληροφορίες, όπως προσδιορίζονται στον Νόμο.

• Το μητρώο Express Trusts και παρόμοιων νομικών ρυθμίσεων τηρείται στην ΕΚΑΕ. Αυτό το μητρώο ΔΕΝ θα ανοίξει στο κοινό, αλλά μπορεί να είναι προσβάσιμο σε εκείνους του κοινού που μπορούν να αποδείξουν το νόμιμο συμφέρον τους, έτσι ώστε να τους γνωστοποιηθούν οι σχετικές πληροφορίες. Θα καθοριστεί σχετική διαδικασία.

• Το Μητρώο νομικών οργάνων, εκτός από αυτά που είναι εγγεγραμμένα στον Έφορο Εταιρειών, όπως, σύλλογοι, ιδρύματα, ομοσπονδίες και συνδικάτα. Αυτό το μητρώο τηρείται στον Γενικό Επίτροπο. Αυτό το μητρώο θα είναι ανοιχτό στο κοινό και θα είναι διαθέσιμες σχετικές πληροφορίες, όπως προσδιορίζονται στον Νόμο.

3. Δημιουργία μητρώου των παρόχων υπηρεσιών Cryptoassets

Θα δημιουργηθεί ένας καταχωρητής κρυπτογράφησης παρόχων υπηρεσιών. Αυτό το μητρώο θα τηρείται από την ΕΚΚ και θα είναι ανοιχτή στο κοινό. Ένας πάροχος υπηρεσιών cryptoassets που πρέπει να συμπεριληφθεί πρέπει να υποβάλει τη σχετική εφαρμογή και να πληροί τις προϋποθέσεις που ορίζει η CySEC.

4. Δημιουργία Ηλεκτρονικού Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών, Λογαριασμών Πληρωμών και Χρηματοκιβωτίων

Ένα ηλεκτρονικό μητρώο τραπεζικών λογαριασμών, λογαριασμών πληρωμών και θυρίδων ασφαλείας, θα δημιουργηθεί και θα διατηρηθεί από την Κεντρική Τράπεζα και σχετικές πληροφορίες θα αποθηκευτούν στο μητρώο ως προς τους κατόχους και τους χρήστες τραπεζικών λογαριασμών που ανοίγονται σε τραπεζικά ιδρύματα.

Στην πραγματικότητα, το Η αναγνώριση και η επαλήθευση της ταυτότητας των πελατών επιτρέπεται επίσης ρητά μέσω μιας διαδικασίας ηλεκτρονικής αναγνώρισης μέσω του μητρώου που θα δημιουργηθεί.

Από την άποψη αυτή, οι μονάδες Financial Intelligence θα έχουν πρόσβαση σε περισσότερες πληροφορίες μέσω κεντρικών τραπεζών και μητρώων λογαριασμών πληρωμών ή συστημάτων ανάκτησης δεδομένων.

Οι μονάδες χρηματοοικονομικών πληροφοριών από τα διάφορα κράτη μέλη της ΕΕ θα μπορούν επίσης να συνεργάζονται πιο εύκολα, καθώς και με άλλες αρμόδιες αρχές.

5. Ηλεκτρονικές πληρωμές χρημάτων

Μια υποχρεωτική οντότητα δεν μπορεί να ακολουθεί διαδικασίες δέουσας επιμέλειας και διαδικασίες ταυτοποίησης για την επαλήθευση ταυτότητας των πελατών της σε σχέση με συναλλαγές ηλεκτρονικού χρήματος, όπως πληρωμές μέσω καρτών, υπό την προϋπόθεση ότι τα μέσα πληρωμής δεν είναι επαναφορτώσιμα ή μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για την εκτέλεση πληρωμών για το οποίο ισχύει ένα μέγιστο μηνιαίο όριο 150 ευρώ και το μέγιστο ποσό που αποθηκεύεται ηλεκτρονικά παραμένει κάτω των 150 ευρώ. Το κατώτατο όριο ήταν 250 ευρώ και μειώθηκε σε 150 ευρώ.

Επιπλέον, η εξαίρεση από την αναγνώριση πελάτη και την επαλήθευση ταυτότητας δεν ισχύει πλέον σε περίπτωση που η εξαργύρωση ή η ανάληψη μετρητών της νομισματικής αξίας του ηλεκτρονικού χρήματος υπερβαίνει τα 50 ευρώ ή στην περίπτωση εξ αποστάσεως (διαδικτυακών) συναλλαγών πληρωμής. Το κατώτατο όριο ήταν 100 ευρώ και μειώθηκε σε 50 ευρώ.

6. Τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου

Η ενισχυμένη δέουσα επιμέλεια πρέπει να πραγματοποιείται κατά την αντιμετώπιση ή τη συναλλαγή με τρίτες χώρες υψηλού κινδύνου.

Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή ενέκρινε έναν κατάλογο τρίτων χωρών με ελλείψεις στα πλαίσια χρηματοδότησης κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της καταπολέμησης της τρομοκρατίας.

Οι τράπεζες και άλλες υποχρεωτικές οντότητες που καλύπτονται από τις διατάξεις του νόμου AML υποχρεούνται να αυξήσουν τη δέουσα επιμέλεια σε πράξεις που εμπλέκουν αυτές τις χώρες για τον πιο αποτελεσματικό εντοπισμό ύποπτων δραστηριοτήτων.

7. Πολιτικά εκτεθειμένα άτομα (“PEP”)

Μια νέα διάταξη βάσει του νέου νόμου είναι ότι, τα πολιτικά εκτεθειμένα άτομα πρέπει να προσδιορίζονται επίσης μέσω συγκεκριμένων δημόσιων λειτουργιών. Τα κράτη μέλη της ΕΕ υποχρεούνται τώρα να καταρτίσουν έναν κατάλογο με τις ακριβείς λειτουργίες που χαρακτηρίζονται ως εξέχουσες δημόσιες λειτουργίες και, κατά συνέπεια, να προσδιορίσουν ένα άτομο ως PEP.

Τα κράτη μέλη πρέπει επίσης να απαιτούν από διεθνείς οργανισμούς που βρίσκονται στη δικαιοδοσία τους να προετοιμάσουν και να ενημερώσουν έναν τέτοιο κατάλογο. Αυτοί οι κατάλογοι πρέπει στη συνέχεια να κοινοποιηθούν στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή, η οποία θα τους δημοσιοποιήσει.

8. Ενισχυμένη συνεργασία μεταξύ εποπτικών αρχών

Ο νέος νόμος ενισχύει περαιτέρω την ανταλλαγή πληροφοριών και τη συνεργασία μεταξύ των εποπτικών αρχών κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και των εποπτικών αρχών χρηματοοικονομικών, συμπεριλαμβανομένης της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας.

Γ. ΚΙΝΗΣΗ ΠΡΟΣ ΤΟΥΣ ΑΡΙΣΤΟΥΣ ΚΑΝΟΝΕΣ ΚΑΙ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥΣ

Η εφαρμογή του 5^ου Η οδηγία AML αποτελεί σημαντική αλλαγή στο πλαίσιο καταπολέμησης της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, καθώς επεκτείνει σημαντικά το πεδίο εφαρμογής του νόμου AML.

Η εισαγωγή νέων προσώπων ως υποχρεωτικών οντοτήτων, τα μητρώα των Δικαιούχων Ιδιοκτητών ανοιχτά στο κοινό και οι άλλες νέες διατάξεις σχετικά με τους PEP, τις πληρωμές με ηλεκτρονικό χρήμα, το μητρώο τραπεζικών λογαριασμών, τη δημιουργία ενός περιβάλλοντος πλήρως ρυθμιζόμενου και ελεγχόμενου ώστε να εντοπίζεται με ευκολότερο τρόπο παράνομο συναλλαγή.

Διάφορες νέες οντότητες εμπίπτουν πλέον στο πεδίο εφαρμογής του νόμου AML και θα πρέπει να συμμορφώνονται με διάφορες απαιτήσεις δέουσας επιμέλειας και συνεχούς παρακολούθησης των πελατών.

Τώρα ανοίγει μια πύλη για τους παρόχους υπηρεσιών σε κρυπτονομίσματα, προσφέροντας εκτεταμένη σειρά υπηρεσιών όπως τα εικονικά χρηματιστήρια, υπηρεσίες πορτοφολιού θεματοφύλακα, χρηματοοικονομικές υπηρεσίες σε κρυπτονομίσματα, για ρύθμιση και εγγραφή στην CySEC και δυνατότητα προσφοράς με εγκεκριμένο τρόπο Υπηρεσίες.

Αν και η Κύπρος έχει θεσπίσει την εφαρμογή του 5^ου Η οδηγία AML, διάφορες συμπληρωματικές οδηγίες και κανονισμοί δεν έχουν ακόμη εγκριθεί από διάφορους φορείς, προκειμένου να διευκρινιστεί περαιτέρω το εκτεταμένο πεδίο εφαρμογής της και να διευκολυνθεί περαιτέρω η εφαρμογή των διατάξεων του νέου νόμου.

Αρχικά δημοσιεύθηκε από την Kinanis LLC, Φεβρουάριος 2021

Το περιεχόμενο αυτού του άρθρου προορίζεται να παρέχει έναν γενικό οδηγό για το θέμα. Θα πρέπει να αναζητήσετε ειδικές συμβουλές σχετικά με τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας.