Η Κύπρος Υλοποιεί τους Δικαιούχους Ιδιοκτήτες Εγγραφή για Εταιρείες και Καταπιστεύματα – Χρηματοοικονομικά και Τραπεζικά

Κύπρος:

Η Κύπρος Υλοποιεί τους Δικαιούχους Ιδιοκτήτες Εγγραφή για Εταιρείες και Καταπιστεύματα

Η Κύπρος έχει ενεργοποιήσει το μητρώο πραγματικών κατόχων για κυπριακές εταιρείες και άλλα νομικά πρόσωπα που είναι εγγεγραμμένα στην Κύπρο. Με τον τρόπο αυτό, η Κύπρος μεταφέρει πλήρως στην εθνική νομοθεσία (ΕΕ) 2015/849 σχετικά με την πρόληψη της χρήσης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας (
4^ου Οδηγία AML).

Η Κυπριακή Κυβέρνηση διόρισε τον Έφορο Εταιρειών και τον Επίσημο Παραλήπτη (το RoC) ως αρμόδια αρχή για την τήρηση του μητρώου των πραγματικών κατόχων σχετικά με εταιρείες και άλλα νομικά πρόσωπα.

Ενώ η δηµιουργία του µητρώου πραγµατικών κατόχων προέβλεπε το άρθρο 61Α (4) (α) του Νόµου του 2007 για τις δραστηριότητες πρόληψης και καταστολής του ξεπλύµατος χρήµατος, όπως τροποποιήθηκε ( Νόμος AML), η Κυπριακή Κυβέρνηση εξέδωσε μόνο επικουρική νομοθεσία που ενεργοποιεί το μητρώο και διορίζει το RoC ως αρμόδια αρχή τον Δεκέμβριο του 2020.

Το 4^ου Η οδηγία AML απαιτούσε από τα κράτη μέλη της ΕΕ να επιτρέπουν την πρόσβαση σε πληροφορίες πραγματικής ιδιοκτησίας σε εταιρικά και άλλα νομικά πρόσωπα με συνεκτικό και συντονισμένο τρόπο, μέσω κεντρικών μητρώων στα οποία εκτίθενται πληροφορίες πραγματικής ιδιοκτησίας. Το 4^ου Η οδηγία AML απαιτούσε περαιτέρω τη θέσπιση ενός σαφούς κανόνα πρόσβασης του κοινού, έτσι ώστε τρίτα μέρη να είναι σε θέση να εξακριβώσουν ποιοι είναι οι πραγματικοί ιδιοκτήτες εταιρικών και άλλων νομικών οντοτήτων.

Για τους σκοπούς του νόμου AML, ως «πραγματικός δικαιούχος» νοείται ένα φυσικό πρόσωπο που κατέχει τελικά ή ελέγχει την ενδιαφερόμενη οντότητα και περιλαμβάνει τουλάχιστον:

1. στην περίπτωση των ιδιωτικών εταιρειών της Κύπρου, τα φυσικά πρόσωπα που τελικά κατέχουν ή ελέγχουν την εταιρεία μέσω άμεσης ή έμμεσης ιδιοκτησίας επαρκούς ποσοστού μετοχών (συνήθως 25%) ή δικαιωμάτων ψήφου ή ιδιοκτησιακού συμφέροντος σε αυτήν την οντότητα ή μέσω ελέγχου με άλλα μέσα ;
2. στην περίπτωση καταπιστευμάτων:
   1. ο άποικος
   2. οι διαχειριστές
   3. ο προστάτης, εάν υπάρχει
   4. τους δικαιούχους (ή την κατηγορία των προσώπων των οποίων το κύριο συμφέρον δημιουργείται ή λειτουργεί η νομική ρύθμιση ή οντότητα, κατά περίπτωση)
   5. οποιοδήποτε άλλο φυσικό πρόσωπο που ασκεί απόλυτο έλεγχο στην εμπιστοσύνη

Οι εταιρείες και άλλα νομικά πρόσωπα έχουν στη διάθεσή τους έξι (6) μήνες από τις 18 Ιανουαρίου 2021 για να υποβάλουν τις πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς ιδιοκτήτες τους στο RoC. Το μητρώο των πραγματικών κατόχων για εταιρείες Κύπρου θα είναι αρχικά προσβάσιμο από τις αρμόδιες αρχές (όπως το Τμήμα Φορολογίας, το Τμήμα Τελωνείων και Ειδικών Φόρων και η Αστυνομία) μετά από υποβολή σχετικού αιτήματος στο RoC.

Κατά το δεύτερο εξάμηνο του 2021, προβλέπεται ότι το μητρώο πραγματικών κατόχων θα είναι σε πλήρη επιχειρησιακή μορφή και θα είναι προσβάσιμο σύμφωνα με τις απαιτήσεις των 5^ου Οδηγία AML (Οδηγία (ΕΕ) 2018/843 σχετικά με την πρόληψη της χρήσης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας).

Μόλις τεθεί σε πλήρη λειτουργία, που αναμένεται το δεύτερο εξάμηνο του 2021, το μητρώο πραγματικών κατόχων θα είναι προσβάσιμο από αρμόδιες αρχές, υποχρεωμένες οντότητες στο πλαίσιο της εκπλήρωσης των υποχρεώσεων δέουσας επιμέλειας και από οποιοδήποτε πρόσωπο ή οργανισμό που μπορεί να επιδείξει έννομο συμφέρον.

Ο νόμος AML ορίζει το «νόμιμο συμφέρον» ως το συμφέρον ενός ατόμου σε σχέση με την καταστολή των δραστηριοτήτων ξεπλύματος χρημάτων και τα αδικήματα που προβλέπονται από την ισχύουσα νομοθεσία.

Το περιεχόμενο αυτού του άρθρου προορίζεται να παρέχει έναν γενικό οδηγό για το θέμα. Θα πρέπει να αναζητήσετε ειδικές συμβουλές για τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας

ΔΗΜΟΦΙΛΕΙΣ ΑΡΘΡΑ ΓΙΑ: Χρηματοοικονομικά και Τραπεζικά από την Κύπρο