Για να εκτυπώσετε αυτό το άρθρο, το μόνο που χρειάζεστε είναι να εγγραφείτε ή να συνδεθείτε στο Mondaq.com.
Η ημερομηνία εφαρμογής αυτής της εισαγωγής δεδομένων είχε οριστεί στις 18 Ιανουαρίου 2021, αλλά στη συνέχεια αναβλήθηκε στις 22 Φεβρουαρίου 2021. Για την υποβολή αυτή δόθηκε περίοδος χάριτος έξι (6) μηνών.
Η πολυαναμενόμενη απαίτηση εγγραφής UBO είναι πλέον πραγματικότητα στην Κύπρο.
Σε μια υποδειγματική προσπάθεια να περιοριστούν οι αρνητικές επιπτώσεις της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, η Κυπριακή Κυβέρνηση έχει λάβει περαιτέρω μέτρα για να αυξήσει τη διαφάνεια σε όλες τις συναλλαγές που πραγματοποιούνται εντός της χώρας. Με την απόφαση του Συμβουλίου Υπουργών (16/12/2020) να μεταφέρει την 5η οδηγία κατά των χρημάτων (AMLD) σε εθνικό επίπεδο, έχουν εφαρμόσει το κεντρικό μητρώο των τελικών πραγματικών δικαιούχων (“UBO”). Αυτό το μητρώο έχει ρυθμιστεί να περιέχει λεπτομερείς πληροφορίες για τα φυσικά πρόσωπα που κατέχουν ή ελέγχουν τελικά μια νομική οντότητα.
Βάσει αυτής της μεταφοράς της οδηγίας σε εθνικό επίπεδο, το Συμβούλιο Υπουργών αποφάσισε επίσης και θέσπισε στο νόμο τα εξής:
- Η αρμόδια αρχή για τη διατήρηση του κεντρικού μητρώου τελικών πραγματικών κατόχων (“Μητρώο UBO”) εταιρειών Κύπρου και άλλων νομικών οντοτήτων θα είναι ο Έφορος Εταιρειών και Επίσημος Παραλήπτης του Υπουργείου Ενέργειας, Εμπορίου και Βιομηχανίας. και
- Ο Έφορος Εταιρειών θα εξουσιοδοτηθεί να συλλέγει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες σχετικά με τους τελικούς πραγματικούς δικαιούχους και άλλα νομικά πρόσωπα μέσω του προσωρινού συστήματος που έχει αναπτυχθεί.
Η ημερομηνία εφαρμογής αυτής της εισαγωγής δεδομένων είχε οριστεί στις 18 Ιανουαρίου 2021, αλλά στη συνέχεια αναβλήθηκε στις 22 Φεβρουαρίου 2021. Για την υποβολή αυτή δόθηκε περίοδος χάριτος έξι (6) μηνών.
Κάθε εταιρεία ή οποιαδήποτε άλλη νομική οντότητα που έχει συσταθεί στην Κύπρο θα πρέπει να διατηρεί επαρκείς πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς ιδιοκτήτες της στο Μητρώο UBO. Το UBO Register είναι ένα σύστημα που έχει σχεδιαστεί για να παρέχει διαφάνεια και μια σταθερή και ενημερωμένη βάση δεδομένων. Ο κύριος στόχος είναι να έχουμε μια σαφή και αληθινή κατανόηση, για λογαριασμό των οποίων πραγματοποιούνται συναλλαγές.
Ωστόσο, σε αυτό το στάδιο οι διατάξεις του Νόμου δεν αναφέρονται ρητά στις πληροφορίες που πρέπει να καταχωρηθούν στο μητρώο. Σύμφωνα με τον ορισμό του Νόμου, ένα UBO ορίζεται ως ένα φυσικό πρόσωπο που έχει τον απόλυτο έλεγχο ή την απόλυτη ιδιοκτησία σε μια εταιρεία.
Μια περαιτέρω εξήγηση ως προς τον ορισμό του UBO δίνεται ως εξής:
- Κάθε φυσικό πρόσωπο που τελικά κατέχει ή ελέγχει μια νομική οντότητα μέσω άμεσης ή έμμεσης ιδιοκτησίας 25% (25%) συν μία μετοχή · ή
- Συμφέρον ιδιοκτησίας άνω του 25% (25%) στον πελάτη της εταιρείας.
Δεν είναι ακόμη σαφές εάν αυτός ο ορισμός θα εφαρμοστεί σε σχέση με το μητρώο UBO, ωστόσο, μπορεί να προσφέρει σημαντικές προκαταρκτικές οδηγίες για το πώς θα αντιμετωπιστεί το ζήτημα και ποιοι ορισμοί θα χρησιμοποιηθούν για τον προσδιορισμό των UBO.
Οι πληροφορίες του Μητρώου UBO στην τρέχουσα μορφή του θα είναι προσβάσιμες μόνο από τις αρμόδιες εποπτικές αρχές / ρυθμιστικές αρχές, όπως, μεταξύ άλλων, από την Αστυνομία, τις φορολογικές αρχές, τον Δικηγορικό Σύλλογο Κύπρου, την Κεντρική Τράπεζα και την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς κ.λπ. Οι αρμόδιες εποπτικές αρχές / ρυθμιστικές αρχές θα έχουν πρόσβαση σε τέτοιες πληροφορίες που έχουν έννομο συμφέρον και μετά την υποβολή επίσημης αίτησης στον Έφορο.
Τελικά, στην τελική του μορφή, το μητρώο αναμένεται να είναι προσβάσιμο όχι μόνο από την αρμόδια εποπτική αρχή, αλλά και σε ορισμένους τύπους επαγγελματιών που έχουν έννομο συμφέρον να ολοκληρώσουν την ενδελεχή επιμέλεια, όπως απαιτείται από τους κανονισμούς κατά της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, όπως και όχι περιορίζεται σε δικηγόρους, λογιστές και τραπεζίτες.
Όσον αφορά τα Trusts (Express or Constructive) και άλλους τύπους νομικών ρυθμίσεων, το Μητρώο UBO θα τηρείται από την ΕΚΚ. Σε τέτοιες περιπτώσεις, το έννομο συμφέρον θα πρέπει να διέπεται από το δίκαιο του κράτους μέλους στο οποίο είναι εγκατεστημένος ή διαμένει ο Διαχειριστής. Ο ορισμός του νόμιμου συμφέροντος ερμηνεύεται ως γενική έννοια και ως κριτήριο για την πρόσβαση σε πληροφορίες πραγματικής ιδιοκτησίας στην εθνική τους νομοθεσία.
Όλες οι πληροφορίες σχετικά με την ευεργετική ιδιοκτησία προστατεύονται από αυστηρούς κανονισμούς προστασίας δεδομένων και θα είναι προσβάσιμες μόνο εάν κριθεί σκόπιμο, κρίνοντας από την ουσία κάθε υπόθεσης.
Η εφαρμογή αυτών των κανονισμών είναι ένα σίγουρο σημάδι ότι η Κύπρος έχει υψηλό στόχο να δημιουργήσει ένα σταθερό και αξιόπιστο επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο μπορούν να βασίζονται οι υπάρχουσες και οι νέες επερχόμενες επιχειρήσεις. Μέσα από τα βήματά της προς τα εμπρός, η Κύπρος μπορεί να ενσταλάξει ακόμη περισσότερο την εμπιστοσύνη και να γίνει ο προτιμώμενος προορισμός για παραγωγική επιχειρηματική δραστηριότητα.
Το περιεχόμενο αυτού του άρθρου προορίζεται να παρέχει έναν γενικό οδηγό για το θέμα. Θα πρέπει να αναζητήσετε ειδικές συμβουλές για τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας.
ΔΗΜΟΦΙΛΕΙΣ ΑΡΘΡΑ ΓΙΑ: Κυβέρνηση, Δημόσιος Τομέας από την Κύπρο